¿Te han sido rechazadas algunas de tus facturas? ¿Esto se debe a los decimales y redondeo? A continuación te presentamos algunas de las sugerencias por parte del SAT.
En el portal del Sistema de Administración Tributaria (SAT), existe un conjunto de documentos y comunicados emitidos por él mismo, en los que da a conocer temas importantes respecto a la facturación, modificaciones realizadas, respuesta a algunas preguntas frecuentes por los contribuyentes, guías de llenado y más, las cuales puedes revisar desde su portal SAT.
http://www.sat.gob.mx/Paginas/Inicio.aspx
Recientemente el SAT actualizo el documento de preguntas frecuentes agregando 5 preguntas respecto al tema de decimales y redondeo con la finalidad de que tengas los elementos necesarios para realizar tu factura correctamente y no sea rechazada en el momento del timbrado.
En términos generales el SAT sugiere lo siguiente:
- Para los cálculos considerar el máximo número de decimales que permita el sistema que utilizan las empresas para generar su factura (hasta 6 decimales como máximo).
- Los campos que permiten hasta 6 decimales son los del tipo t_Importe, por ejemplo: Cantidad, Valor Unitario, Importe (resultado de multiplicar cantidad por Valor Unitario), Descuento, Base e Importe a nivel de impuestos.
- Ser consistentes al realizar las operaciones aritméticas con el mismo número de decimales que hayan definido para los campos del tipo importe del punto anterior.
- Redondear al final del cálculo y no antes, el resultado al número de decimales que soporta la moneda.
- En el caso del Importe de los Conceptos, el redondeo aplicará en el campo SubTotal del comprobante.
- En el caso de los Descuentos de los Conceptos, el redondeo aplicará en el campo Descuento del comprobante
- En el caso de los Impuestos de los Conceptos, el redondeo aplicará en el resumen de Impuestos, en los campos Importe de los nodos Retenciones y Traslados (donde deben agruparse por impuesto, TipoFactor y TasaOCuota).
Fundamento Legal: Anexo 20 versión 3.3 vigente.
Esta recomendación así como ejemplos de redondeo los puedes consultar en las preguntas 72 a la 76 del documento de Preguntas frecuentes, te compartimos la liga para tu consulta.
www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Documents/cfdi/PyRFactElect.pdf